Hypothèses et données
Toutes les données, barèmes et taux utilisés dans nos 3 calculateurs
ℹ️ Informations sur les données
Version
1.0.0
Dernière mise à jour
12/12/2025
Année de base
2025
💼 Cotisations sociales 2025 (Salarié)
Taux moyens nationaux avec réduction générale pour les bas salaires
| Type de cotisation | Taux | Remarque |
|---|---|---|
| Charges patronales | 6% à 45% | Réduction générale jusqu'à 1.6 SMIC |
| Charges salariales | 22.0 % | Moyenne secteur privé |
| Total cotisations sociales | 67.0 % | Du superbrut au net avant IR |
📊 Barèmes fiscaux 2025 (automatiques)
Les impôts sont calculés automatiquement selon les barèmes officiels
Impôt sur le Revenu (IR) - Barème progressif
| Tranche de revenu (par part) | Taux d'imposition |
|---|---|
| Jusqu'à 11 294 € | 0% |
| De 11 295 € à 28 797 € | 11% |
| De 28 798 € à 82 341 € | 30% |
| De 82 342 € à 177 106 € | 41% |
| Au-delà de 177 106 € | 45% |
💡 Le revenu imposable est divisé par le nombre de parts fiscales (quotient familial)
Impôt sur les Sociétés (IS) - Barème 2025
| Tranche de bénéfice | Taux d'imposition |
|---|---|
| Jusqu'à 42 500 € | 15% |
| Au-delà de 42 500 € | 25% |
🏢 Taux réduit réservé aux PME (CA < 10 M€ et au moins 75% du capital détenu par des personnes physiques)
Auto-entrepreneur - Cotisations forfaitaires
| Type d'activité | Cotisations sociales | Plafond CA |
|---|---|---|
| Vente de marchandises | 12.3% | 188 700 € |
| Prestations de services | 21.2% | 77 700 € |
| Activités libérales | 21.1% | 77 700 € |
🚀 Ces taux s'appliquent sur le chiffre d'affaires. L'IR est en plus (versement libératoire ou régime classique)
🔍 Détail des cotisations 2025
Répartition détaillée des charges pour l'année en cours
Charges patronales
Charges salariales
📚 Sources recommandées
- •URSSAF - Taux de cotisations sociales
- •Direction générale des Finances publiques (DGFiP) - Barèmes fiscaux
- •INSEE - Séries historiques et inflation
- •Service-public.fr - Impôts et cotisations
- •Ministère de l'Économie - Données fiscales
Ces sources sont fournies à titre indicatif. Pour modifier les hypothèses, éditez le fichier /data/assumptions.ts.
⚙️ Autres paramètres et hypothèses
TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée)
20%
Taux normal appliqué sur toutes les dépenses (100%)
Flat tax dividendes (PFU)
30%
17.2% de prélèvements sociaux + 12.8% d'IR
Parts fiscales par défaut
1
Célibataire sans enfant (ajustable dans les calculateurs)
Année de référence
2025
Barèmes et taux officiels pour l'année fiscale 2025
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