Méthodologie
Comprendre les formules, hypothèses et limites de nos 3 calculateurs de prélèvements
Avertissement important
Les calculs présentés sur ce site sont des estimations indicatives à but pédagogique. Ils ne constituent pas un conseil financier ou fiscal personnalisé. Pour obtenir des informations précises sur votre situation, consultez impots.gouv.fr ou un expert-comptable.
📚 Sources de données
Nos calculateurs utilisent les barèmes officiels français 2025 et des moyennes nationales pour les cotisations sociales :
- URSSAF - Taux de cotisations sociales
- Direction générale des Finances publiques (DGFiP) - Barèmes fiscaux
- INSEE - Séries historiques et inflation
- Service-public.fr - Impôts et cotisations
- Ministère de l'Économie - Données fiscales
✨ Calculs automatiques selon les barèmes 2025 :
- Impôt sur les Sociétés (IS) : 15% sur les 42 500€ puis 25%
- Impôt sur le Revenu (IR) : Barème progressif à 5 tranches (0% à 45%)
- Cotisations auto-entrepreneur : 12.3% à 21.2% selon l'activité
Version des données : 1.0.0 • Dernière mise à jour : 12/12/2025
🧮 Formules de calcul par profil
💼 Salarié : Superbrut → Net → Pouvoir d'achat
Étape 1 : Cotisations sociales (avec réduction)
Taux patronal effectif = 6% à 45% (selon salaire)
Réduction générale jusqu'à 1.6 SMIC (34 595 €/an)
Charges patronales = Brut × Taux effectif
Charges salariales = Brut × 22%
Net avant impôt = Brut - Charges salariales
💡 Plus le salaire est bas, plus les charges patronales sont réduites
Étape 2 : Impôt sur le revenu (barème 2025)
Barème progressif 2025 (par part) :
• 0% jusqu'à 11 497 €
• 11% de 11 497 € à 29 315 €
• 30% de 29 315 € à 83 823 €
• 41% de 83 823 € à 180 294 €
• 45% au-delà de 180 294 €
Net après IR = Net avant impôt - IR
💡 Le quotient familial (nombre de parts) est pris en compte automatiquement
Étape 3 : TVA et pouvoir d'achat
Pouvoir d'achat HT = Net après IR / (1 + 20%)
TVA payée = Net après IR - Pouvoir d'achat HT
Pouvoir d'achat réel = Net après IR / 1.20
💡 Cette formule suppose que 100% des dépenses sont soumises à TVA à 20%
🏢 Entrepreneur : CA → Bénéfice → Salaire/Dividende
Niveau entreprise
Bénéfice = CA × % marge
IS = 15% sur 42 500€ puis 25% (automatique)
Bénéfice après IS = Bénéfice - IS
Option A : Rémunération en salaire
Cotisations sociales : 67% (45% patronal + 22% salarial)
IR calculé automatiquement selon le barème
Pouvoir d'achat = Net après IR - TVA
Option B : Rémunération en dividende
Flat tax (PFU) = 30% du dividende
Pas d'IR supplémentaire (inclus dans PFU)
Pouvoir d'achat = Net après PFU - TVA
🚀 Auto-entrepreneur : CA → Cotisations → Net
Cotisations forfaitaires (taux 2025)
Services BIC : 21.2% du CA
Libéral BNC : 21.1% du CA
Commercial : 12.3% du CA
Net avant IR = CA - Cotisations
Impôt sur le revenu (2 options)
Versement libératoire : 1% ou 2.2% du CA
Régime classique : IR après abattement (34%, 50% ou 71%)
Pouvoir d'achat = Net après IR - TVA
📊 Taux total de prélèvement (tous profils)
Total prélevé = Revenu brut - Pouvoir d'achat réel
Taux total = (Total prélevé / Revenu brut) × 100
Ce taux montre la part totale de l'argent qui part en prélèvements (cotisations + IS + IR + TVA).
⚙️ Hypothèses et limites
✅ Ce que nos calculateurs incluent :
- 3 profils : Salarié, Entrepreneur (société), Auto-entrepreneur
- Cotisations sociales 2025 : Taux moyens nationaux (45% patronal avec réduction pour bas salaires, 22% salarial)
- Réduction générale cotisations patronales : Automatique jusqu'à 1.6 SMIC (~6% au SMIC)
- IS calculé automatiquement : 15% sur 42 500€ puis 25% selon le barème officiel
- IR calculé automatiquement : Barème progressif 2025 à 5 tranches (0% à 45%)
- Quotient familial : Nombre de parts fiscales pris en compte
- TVA : Impact sur le pouvoir d'achat réel (20% sur toutes les dépenses)
- Taux total de prélèvement : Vue globale de tous les prélèvements
- Visualisations : Graphiques et pourcentages à chaque étape
⚠️ Ce que notre calculateur N'inclut PAS :
- Variations selon votre statut spécifique (cadre/non-cadre, secteur d'activité)
- Régimes spéciaux (fonction publique, SNCF, etc.)
- Dispositifs particuliers (prévoyance complémentaire, mutuelle, tickets restaurant)
- Crédits d'impôt et réductions fiscales personnelles
- Taxes locales (taxe d'habitation, foncière)
- Autres contributions spécifiques (CSG/CRDS détaillées)
- Variations sectorielles et conventionnelles
- Heures supplémentaires défiscalisées
📋 Barèmes par défaut
Les taux de cotisation utilisés sont des moyennes approximatives pour un salarié cadre du secteur privé. Ils varient selon votre statut, votre convention collective, et votre entreprise.
| Type de prélèvement | Taux par défaut | Ajustable |
|---|---|---|
| Charges patronales | 6% à 45% | Réduction automatique bas salaires |
| Charges salariales | 22.0 % | Non (fixe pour 2025) |
| Impôt sur le revenu (IR) | Auto | ✓ Calcul automatique (barème progressif) |
| Impôt société (IS) | 15-25% | ✓ Calcul automatique (barème 2025) |
| TVA | 20.0 % | Non (taux normal) |
| Taux total de prélèvement | 60-75% | Variable selon profil et situation |
Vous pouvez consulter et télécharger les données complètes sur la page Hypothèses.
💡 Comment améliorer ces données ?
Ce projet est à but pédagogique. Les hypothèses sont paramétrables et peuvent être ajustées dans le fichier /data/assumptions.ts.
Si vous avez des sources officielles plus précises ou des corrections à apporter, n'hésitez pas à contribuer au projet ou à partager vos sources.